Termin
2011.09.26 - 2011.09.27 Katowice (SOP 11646)
2011.09.27 - 2011.09.28 Warszawa (SOP 11647)
2011.09.29 - 2011.09.30 Poznań (SOP 11648)
2011.10.24 - 2011.10.25 Wrocław (SOP 11649)
2011.10.27 - 2011.10.28 Warszawa (SOP 11650)
2011.10.27 - 2011.10.28 Gdańsk (SOP 11651)
Prowadzący
Ewa Ścierska – prawnik, doradca podatkowy, dyrektor departamentu cen transferowych. Przez szereg lat współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowej firmie doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w opracowywaniu projektów polityki cen transferowych oraz dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej transakcji międzynarodowych, uznany wykładowca i autorka publikacji z zakresu problematyki cen transferowych.
Paweł Babicz – prawnik, kierownik zespołu cen transferowych spółce doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w opracowywaniu projektów polityki cen transferowych oraz dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi; wykładowca i autor publikacji z zakresu problematyki cen transferowych.
Krzysztof Janusz – ekonomista, absolwent specjalności Inwestycje i Nieruchomości Uniwersytetu Gdańskiego, asystent doradcy podatkowego w zespole cen transferowych. Specjalizuje się w sporządzaniu dokumentacji podatkowej do transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
Cel szkolenia
Zagadnienie cen transferowych, z uwagi na niezwykle szerokie uprawnienia organów podatkowych oraz stale wzrastającą liczbę kontroli w tym zakresie, nabiera aktualnie dla podatników szczególnie istotnego znaczenia. Efektywne ograniczanie ryzyka zakwestionowania cen transferowych, z uwagi na stopień skomplikowania wiążących regulacji i dynamikę tej tematyki, wymaga dogłębnej znajomości i orientacji w obowiązujących przepisach.
Podczas szkolenia zostaną zaprezentowane m.in.:
- metody ustalania cen transferowych preferowane przez administrację podatkową oraz sposoby zapewnienia bezpieczeństwa i skutecznej obrony cen transferowych
- aktualne wymogi dotyczące dokumentacji podatkowej i zasady jej prawidłowego sporządzania
Przedstawione zostaną także przykłady dokumentacji podatkowej dla wybranych transakcji typowo występujących pomiędzy podmiotami powiązanymi, co pozwoli uczestnikom uniknąć błędów w przygotowywaniu dokumentacji własnych transakcji oraz ograniczyć ryzyko zakwestionowania warunków transakcji przez organy podatkowe.
Program
Dzień 1
1. Geneza i pojęcie cen transferowych:
a) międzynarodowy aspekt cen transferowych - wytyczne OECD,
b) zasada pełnej konkurencji,
c) pojęcie ceny transferowej,
d) regulacje w zakresie cen transferowych w polskim prawie podatkowym.
2. Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:
a) identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów,
b) typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi,
c) przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
3. Preferowane metody szacowania cen:
a) metody tradycyjne szacowania cen,
b) metody zysku transakcyjnego,
c) szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
4. Aktywne formy zarządzania ryzykiem w obszarze cen transferowych – polityka cen transferowych, porozumienia cenowe:
a) organizacja prac nad cenami transferowymi - tworzenie polityki cen transferowych,
b) porozumienia w sprawie cen transakcyjnych – element strategii cen transferowych.
Dzień 2
1. Standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej:
a) elementy dokumentacji unijnej.
2. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
a) obowiązek sporządzenia dokumentacji:
- próba zdefiniowania pojęcia transakcja,
- zakres obowiązku dokumentacyjnego.
b) elementy dokumentacji podatkowej:
- analiza funkcjonalna: wykonywane funkcje, zaangażowane aktywa oraz podejmowane ryzyko,
- analiza kosztowa: określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formy i terminy zapłaty,
- opis zastosowanej metody kalkulacji zysków oraz określenie ceny przedmiotu transakcji,
- określenie strategii gospodarczej,
- wskazanie innych czynników mających wpływ na wartość przedmiotu transakcji,
- określenie oczekiwanych korzyści związanych z uzyskaniem świadczeń niematerialnych.
3. Ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa:
a) stawka 50%,
b) odpowiedzialność karno – skarbowa,
c) praktyka organów skarbowych – doświadczenia dotychczasowych kontroli,
d) interpretacje i orzeczenia w zakresie cen transferowych – analiza.
4. Przykłady dokumentowania cen transferowych na przykładzie wybranych transakcji:
a) dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
b) dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
c) dokumentacja podatkowa transakcji sprzedaży usług.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1190 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1090 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Zajęcia odbywają się: w godzinach 10.00 – 15.30
Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)
Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 208 28 28, 208 28 26
fax (22) 211 20 90, 890 28 30
e-mail:
Wyślij e-mail;
Wyślij e-mail
