Termin
2011.10.25 - 2011.10.26 Poznań (SOP 11680)
2011.10.26 - 2011.10.27 Warszawa (SOP 11681)
2011.11.14 - 2011.11.15 Gdańsk (SOP 11682)
2011.11.14 - 2011.11.15 Łódź (SOP 11683)
2011.11.21 - 2011.11.22 Warszawa (SOP 11684)
2011.11.22 - 2011.11.23 Poznań (SOP 11685)
2011.11.24 - 2011.11.25 Wrocław (SOP 11686)
2011.11.24 - 2011.11.25 Katowice (SOP 11687)
Prowadzący
Elżbieta Kida – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania, m.in.: kursy rachunkowości od podstaw, kursy na samodzielnego księgowego, kursy na głównego księgowego, kursy z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg oraz kursy przygotowujące do egzaminów na biegłego rewidenta. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku od towarów i usług.
dr Roman Seredyński – prezes zarządu spółki audytorskiej, biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych. Karierę zawodową rozpoczął w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Autor licznych artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej, ceniony wykładowca z zakresu rachunkowości.
Piotr Woźniak – wiceprezes zarządu spółki audytorskiej. Doświadczenie zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada również praktyczną wiedzę niezbędną do sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF i niemieckim prawem bilansowym.
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu prawno-księgowego TaxFin.pl. Doświadczony i uznany wykładowca tematyki związanej z podatkiem VAT oraz podatkami dochodowymi. Szkolił największe polskie przedsiębiorstwa, jak również podmioty z kapitałem zagranicznym. Autor licznych komentarzy dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.
Program
Dzień I:
I. Informacje ogólne dotyczące sporządzania sprawozdań finansowych:
1. Podstawa prawna i elementy składowe sprawozdań finansowych.
2. Nadrzędne zasady rachunkowości - ich znaczenie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
II. Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:
1. Ustalenie faktycznego stanu poszczególnych aktywów i pasywów.
2. Ujęcie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych.
III. Wycena wybranych aktywów i pasywów na dzień bilansowy:
1. Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według procedur zawartych w KSR Nr 4.
2. Wycena inwestycji finansowych, inwestycji w nieruchomości oraz pozostałych inwestycji niefinansowych.
3. Aktualizacja należności.
4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.
5. Tworzenie rezerw na przyszłe zobowiązania z uwzględnieniem KSR Nr 6.
6. Wycena składników wyrażonych w walutach obcych.
7. Naliczanie i prezentacja podatku dochodowego odroczonego zgodnie z postanowieniami KSR Nr 2.
IV. Rachunek zysków i strat:
1. Ustalanie wyniku ze sprzedaży w wariancie porównawczym oraz w wariancie kalkulacyjnym.
2. Prezentacja kosztów i przychodów pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej.
3. Skutki finansowe zdarzeń nadzwyczajnych.
V. Rachunek przepływów pieniężnych:
1. Regulacje zawarte w znowelizowanym KSR Nr 1„Rachunek przepływów pieniężnych”.
2. Metody sporządzania sprawozdania z przepływów pieniężnych.
3. Prezentacja wybranych operacji w rachunku przepływów pieniężnych.
VI. Obowiązki w zakresie zatwierdzania, publikacji i składania w odpowiednim rejestrze rocznego sprawozdania finansowego.
Dzień II:
I. Podatek od towarów i usług:
1. Miesięczny lub kwartalny charakter podatku od towarów i usług a obowiązki związane z końcem roku.
2. Opodatkowanie czynności nielegalnych (w tym bezumownego korzystania) VAT i ich wpływ na podatek dochodowy.
3. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT i prawo do rozliczenia podatku naliczonego – najnowsze regulacje i orzecznictwo sądów w tym ETS; czy rzeczywiście zmiany spowodowały obowiązek opodatkowania większości czynności nieodpłatnych i jak to wpłynie na relacje VAT a podatek dochodowy.
4. Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT – najnowsze regulacje, problemy ze stosowaniem nowych przepisów i ich rozwiązania.
5. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku.
6. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
7. Refakturowanie a podatek dochodowy.
8. Najnowsze regulacje dotyczące wykorzystania samochodów osobowych na potrzeby osobiste pracownika ze szczególnym uwzględnieniem problemów wynikających z błędów legislacyjnych (tzw. problem "nowelizacji ustawy o rachunkowości").
9. Premia pieniężna: VAT i w podatku dochodowym ze szczególnym uwzględnieniem zbiorczych faktur korygujących.
10. „Opodatkowanie zaliczek” – czy uzgodnienie sald skutkuje powstanie obowiązku podatkowego w VAT?
11. Rozliczanie podatku naliczonego:
a) ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego,
b) koszty a prawo do odliczania.
12. Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT: jaka jest sytuacja podatników w 2011 r. i jak długo się nie zmieni?
13. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku.
14. Czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa.
15. Podatek naliczony przy nabyciu usług cateringowych.
16. Korekta roczna VAT.
17. VAT naliczony i należny w kosztach podatkowych.
18. Zmiany w definicjach ustawowych.
19. Nowe stawki VAT i zwolnienia - konsekwencje ich wprowadzenia w VAT i w podatku dochodowym.
20. Fakturowania - faktura jako dokument podatkowy w VAT i w podatkach dochodowych.
II. Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. CIT jako podatek roczny.
2. Zasady rozliczania strat z lat ubiegłych.
3. Rok podatkowy.
4. Zaliczki na podatek dochodowy i konsekwencje błędnego ich naliczenia w trakcie roku i po jego zakończeniu.
5. Uproszczona metoda opłacania zaliczek – na czym polega i czy może być elementem planowania podatkowego.
6. Przychód w CIT:
a) identyfikacja przychodu podatkowego - należność a przychód,
b) przychód w walucie obcej – zasady przeliczania na złote polskie,
c) korekty przychodu – korekty dokonywane na bieżąco i historycznie,
d) czynności nieodpłatne a przychód podatkowy,
e) usługi ciągłe i powtarzalne a moment uzyskania przychodu,
f) moment uzyskania przychodu w innych przypadkach niż świadczenie usług, dostawa towaru czy zbycie prawa.
7. Koszt uzyskania przychodu:
a) wydatek a koszt,
b) przychód z tytułu świadczeń nieodpłatnych a koszt podatkowy,
c) związek wydatku z przychodem a koszt,
d) zasady rozliczania kosztów w czasie:
- koszty pośrednie a koszty bezpośrednie,
- kontrowersje dotyczące definicji momentu poniesienia kosztu,
- wynagrodzenia pracownicze i inne świadczenia na rzecz pracowników w kosztach (ze szczególnym uwzględnieniem nagród rocznych),
- koszty zaniechanych inwestycji a koszt podatkowy,
- zasady zaliczania do kosztów wydatków na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości,
- wyłączenia z art. 16 ustawy o CIT a moment ujęcia wydatków w kosztach.
e) badanie sprawozdania a koszty podatkowe,
f) koszty wyrażone w walucie obcej,
g) odpisy aktualizujące należności,
h) zmieniająca się wykładania dotycząca reprezentacji a koszty,
i) VAT a koszty podatkowe.
8. Odliczenia od dochodu.
9. Obliczanie podatku – dochody osiągane za granicą Polski.
10. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika (podatek u źródła).
11. Inne obowiązki podatkowe związane z zakończeniem roku.
III. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób fizycznych – koniec roku a obowiązki płatnicze
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
a) terminy zapłaty podatku,
b) deklaracje i informacje w trakcie roku,
c) roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
a) moment uzyskania,
b) źródło,
c) koszty.
3. Świadczenia nieodpłatne a przychód podatkowy – uchwała NSA, interpretacje (opieka medyczna, podnoszenie kwalifikacji, samochody służbowe na potrzeby prywatne etc.).
4. Odpowiedzialność płatnika PIT.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1090 zł + 23% VAT,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 990 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP
Informacje:
Norbert Saks, Anita Musiał
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
Wyślij e-mail;
Wyślij e-mail
