I.    Podwyższenie kapitału i aporty

1.    podwyższenie kapitału

-    formy podwyższenia kapitału,

-    konsekwencje podatkowe dla spółki (CIT, PCC, VAT),

-    konsekwencje podatkowe dla wspólników (CIT, PIT, PCC, VAT)

2.    Konwersja kapitałów zapasowych/rezerwowych na kapitał zakładowy (CIT, PCC)

3.    Agio

-    Definicja; kiedy rozpoznaje się agio;

-    Zasady opodatkowania w PCC oraz CIT;

-    Warunki ekonomiczne uzasadniające powstanie agio

4.    Ustalenie początkowej wartość składników wkładu rzeczowego

-    Zasady amortyzacji podatkowej,

-    Goodwill (definicja, kiedy powstaje, jak amortyzować podatkowo)

II.     Nabycie i zbycie udziałów/akcji, przedsiębiorstwa, zorganizowanej części przedsiębiorstwa, składników majątkowych

1.    Nabycie/zbycie udziałów

-    Rozpoznawanie przychodów i kosztów w CIT i PIT

-    Zbycie udziałów pomiędzy podmiotami powiązanymi, sposób optymalizację podatkową w CIT

-    Zbycie udziałów jako metoda optymalizacji w VAT i CIT

-    Opodatkowanie dywidend, w tym w spółce komandytowo-akcyjnej

-    Wymiana udziałów (PCC, CIT, ryzyka)

2.    Nabycie/ zbycie przedsiębiorstwa I zorganizowanej części przedsiębiorstwa

-    Definicja podatkowa vs definicja cywilistyczna

-    Konsekwencje różnic w ujęciu podatkowym i prawnym

-    Koszty i przychody w CIT i PIT

-    Ograniczenie odpowiedzialności nabywcy za zaległości podatkowe

3.    Nabycie i zbycie składników majątku

-    Amortyzacja podatkowa

-    Optymalizacja (zwiększanie) podstawy do amortyzacji podatkowej

III.     Połączenia, przejęcia, przekształcenia

-    Sukcesja podatkowa

-    Rok podatkowy

-    Amortyzacja przejętego majątku

-    Opodatkowanie łączenia się spółek

-    Opodatkowanie spółki przejmowanej i przejętej

-    Opodatkowanie przy przekształceniu spółki kapitałowej w spółkę osobową

IV.     Umorzenie udziałów

-    Obniżenie kapitału zakładowego, umorzenie udziałów

-    Umorzenie odpłatne, nieodpłatne

V.    Likwidacja biznesu

-    Obowiązki administracyjne

-    Opodatkowanie spółki i akcjonariuszy (CIT, PIT)

-    Opodatkowanie osób fizycznych kończących działalność gospodarczą (VAT, PIT)