Specjalista ds. podatkowych - kurs - Kraków nr 224424

Kurs kierowany jest do osób ,które posiadają podstawową wiedzę z zakresu podatkowego. Kurs jest traktowany jako etap w kierunku do doradcy podatkowego. Szczególny nacisk położony jest na kwestię, w jaki sposób należy poruszać się po przepisach i ustawach oraz jakie są pułapki i zagrożenia.

Na zajęcia zapraszamy w soboty i niedziele, w trybie co dwa tygodnie w godzinach 09.00 do 15.45 lub do 16.30.
Dokładne terminy spotkań:
26-27 listopad 2011
10-11 grudzień 2011
7-8 styczeń 2012
21-22 styczeń 2012
4-5 luty 2012
18-19 luty 2012

Program kursu

Ogólne zagadnienia prawno-podatkowe - 4 dni

Założenia: Ta część kursu pozwoli na przygotowanie i wprowadzenie uczestnika w tematykę zagadnień ogólnopodatkowych. Pozwala na swobodne poruszanie się w materii prawa podatkowego. Ułatwia przyswojenie wiedzy szczegółowej dotyczącej poszczególnych podatków.

1 - 2 dzień

1. Obowiązujący system prawa w Polsce
   Przedstawienie źródeł prawa w Polsce. Prawo powszechnie obowiązujące i akty prawa miejscowego (podatki lokalne). Rola orzeczeń sądów krajowych (sądy cywilne, sądy administracyjne). Charakter prawny i znaczenie interpretacji organów podatkowych. Wzajemne relacje pomiędzy prawem krajowym a prawem wspólnotowym i międzynarodowym. Znaczenie umów i konwencji międzynarodowych (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, konwencja modelowa OECD). Stosowanie prawa wspólnotowego. Wpływ orzecznictwa TSWE na prawo krajowe.
2. Działalność gospodarcza w Polsce
   • Ogólne zasady prowadzenia działalności gospodarczej
   • Streszczenie ustawy o swobodzie działalności gospodarczej (zezwolenia, koncesje). Formy prowadzenia działalności gospodarczej (osoba fizyczna, spółka osobowa, spółka kapitałowa).
   • Rozpoczęcie działalności gospodarczej
   • Procedura i niezbędne dokumenty. Akty założycielskie konstytuujące powstanie przedsiębiorstwa. Znaczenie wpisu do KRS i do ewidencji działalności gospodarczej. Kompletność i poprawność dokumentów rejestrowych. Konsultacje przy podpisywaniu umów.
   • Organizacja przedsiębiorstwa - ujęcie prawne
   • Stosunki wewnętrzne przedsiębiorstwa. Rola zarządu, rady nadzorczej, komisji rewizyjnej - relacje, kompetencje. Spółki dominująca i zależna (przedsiębiorstwa powiązane - znaczenie podatkowe - dokumentacja cen transferowych)
   • Reprezentacja przedsiębiorstwa
   • Reprezentacja łączna i rozdzielna. Ustanowienie i rola prokurenta. Prokura jedno- i kilkuosobowa (opłata skarbowa). Ważność umów podpisywanych przez pełnomocników.
   • Likwidacja działalności gospodarczej
   • Ogłoszenie upadłości lub likwidacji (znaczenie podatkowe). Powołanie i rola likwidatora (syndyka). Podział majątku. Obowiązek przechowywania dokumentów i ksiąg rachunkowych.
3. Zakres współpracy specjalisty ds. podatkowych z podmiotami wewnętrznymi i zewnętrznymi
   • Współpraca z działem finansowo-księgowym (wstępna podatkowa kwalifikacja zawieranych umów, analiza sprawozdań finansowych, rzetelność i niewadliwość ksiąg podatkowych)
   • Współpraca z doradcą podatkowym lub spółką doradztwa podatkowego (przygotowanie umów, ksiąg podatkowych, deklaracji i innych dokumentów, współpraca w trakcie kontroli podatkowej lub kontroli skarbowej lub w trakcie postępowania sądowo-administracyjnego)
   • Rola biegłego rewidenta - obowiązek badania ksiąg rachunkowych
   • Przymus adwokacki - czynności wymagające uprawnień ustawowo chronionych - współpraca z adwokatem, radcą prawnym
4. Zakres i przesłanki odpowiedzialności poszczególnych podmiotów
   • Odpowiedzialność podatkowa
   • Odpowiedzialność wynikająca z przepisów prawa pracy
   • Odpowiedzialność karnoskarbowa
5. Obieg informacji w przedsiębiorstwie
   • Współpraca przy tworzeniu regulaminów wewnętrznych dot. obiegu dokumentów i informacji istotnych podatkowo (protokoły odbioru, przekazania, wydania magazynowe, regulaminy dotyczące fakturowania, odbioru i doręczania dokumentów)
   • Koordynowanie i kontrola przekazywania istotnych podatkowo informacji pomiędzy poszczególnymi działami

3 - 4 dzień - Ordynacja podatkowa

1. Charakterystyka systemu podatkowego w Polsce
   Omówienie aktów prawnych regulujących system podatkowy (Ordynacja podatkowa, ustawa prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi, i inne) oraz aktów prawnych okołopodatkowych (Ustawa o rachunkowości, Prawo pracy, ZFŚS, PFRON, Prawo dewizowe, Prawo celne i inne,).
2. Ogólne zagadnienia prawa podatkowego
   • Podstawowe pojęcia (podatek, podatnik, płatnik, inkasent, obowiązek podatkowy, zobowiązanie podatkowe)
   • Organy podatkowe i ich właściwość. Organy kontroli skarbowej
   • Zobowiązania podatkowe - powstawanie i wygaśnięcie zobowiązań podatkowych - sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych;
   • Przedawnienie - przerwanie biegu przedawnienia
   • Prawa i obowiązki następców prawnych oraz podmiotów przekształconych (sukcesja uniwersalna i syngularna)
   • Odpowiedzialność solidarna i odpowiedzialność osób trzecich w prawie podatkowym
   • Zaległość podatkowa i nadpłata
   • Zasady dotyczące zaliczania wpłaty na poczet różnych zobowiązań podatkowych
   • Deklaracje i korekta deklaracji
   • Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna- stawki odsetek za zwłokę oraz zasady ich obliczania; okresy, za które nie nalicza się odsetek za zwłokę.
   • Obliczanie terminów w prawie podatkowym
3. Postępowanie podatkowe
   • Zasady ogólne postępowania (strona - interes prawny)
   • Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
   • Doręczenia i wezwania
   • Terminy (Przywrócenie terminu)
   • Udostępnianie akt - podmioty uprawnione
   • Decyzje - odwołanie od decyzji - wstrzymanie wykonania decyzji
   • Postanowienia - zażalenie na postanowienie
   • Interpretacje w sprawie przepisów prawa podatkowego (ogólne i indywidualne, tryb wydawania, warunki formalne wniosku, skutki niedopełnienia poszczególnych warunków wniosku o wydanie interpretacji, zasada nieszkodzenia wnioskodawcy)
   • Tajemnica skarbowa - przesłanki i tryb uchylenia
   • Udzielanie przedsiębiorcom ulg w spłacie podatków
     • Ulgi w spłacie podatków niestanowiący pomocy publicznej
     • Ulgi w spłacie podatków stanowiących pomoc de minimis
     • Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych stanowiących pomoc publiczną
     • Pomoc w ramach wyłączeń grupowych

Specjalizacja w zakresie poszczególnych podatków - 10 dni

Założenia: Przedstawienie szczegółowych zagadnień materialno-podatkowych.

5 dzień - Podatek dochodowy od osób prawnych cz. I

1. Przedmiot opodatkowania
   (podmioty updop: osoby prawne, spółki kapitałowe w organizacji, jednostki nie mające osobowości prawnej, wyłączenia podmiotowe, podatkowa grupa kapitałowa, następcy prawni, utrata podmiotowości prawno-podatkowej; zwolnienia podmiotowe)
2. Dochód jako przedmiot opodatkowania
3. (wyłączenia przedmiotowe, zwolnienia przedmiotowe (bezwarunkowe i warunkowe) dochód podatkowy, wyłączenia z podstawy opodatkowania, odliczenie strat, sukcesja podatkowa a odliczenia strat, wysokość odliczanej straty, dochód w podatkowych grupach kapitałowych)
4. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
5. (opodatkowanie zagranicznych osób prawnych, których kraje nie zawarły z Polską umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, unikanie podwójnego opodatkowania)
6. Rok podatkowy
7. (podatnicy podejmujący po raz pierwszy działalność, zmiana roku podatkowe w trakcie prowadzenia działalności, zamknięcie ksiąg rachunkowych)
8. Prowadzenie ewidencji rachunkowej
9. (znaczenie ewidencji rachunkowej przy ustalaniu podstawy opodatkowania, ustala nie dochodu (straty) w drodze oszacowania, oszacowanie dochodu osób zagranicznych, definicja "działalności hurtowej i detalicznej", dokumentacja transakcji z podmiotami powiązanymi)
10. Dochód z udziału w zyskach osób prawnych
11. (dywidendy, umorzenie udziałów lub akcji, likwidacja osoby prawnej podwyższenie kapitału zakładowego, łączenie lub podział spółek)
12. Powiązania pomiędzy podatnikami
13. (oszacowanie dochodów, powiązania pomiędzy "podmiotem krajowym" a "podmiotem zagranicznym"; metody oszacowania dochodów podmiotów powiązanych)

6 dzień - Podatek dochodowy od osób prawnych cz. II

1. Przychód
   • Pojęcie przychodu (otrzymane pieniądze, wartości pieniężne, różnice kursowe, przychody z tytułu nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie otrzymanych rzeczy, praw lub świadczeń) data powstania przychodów
   • Przychodu z działalności gospodarczej, przychody należne; przychody z tytułu umorzenia lub przedawnienia zobowiązań, przychody z tytułu zwróconych wierzytelności, przychody z odpisów aktualizujących, obniżenie lub zwrot VAT, przychody z udziałów (akcji); przychód z nieruchomości udostępnionej nieodpłatnie, przychód z odpłatnego zbycia składników majątkowych
2. Koszty uzyskania przychodów
   • Pojęcie kosztów uzyskania przychodów (koszty bezpośredni i pośrednie, poniesienie wydatków stanowiących kup, osiągnięcie przychodów jako cel poniesienia kosztów, związek kosztów z przychodami, ciężar dowodu i sposób dokumentowania poniesionych kosztów)
   • Potrącalność kosztów w czasie
   • Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

7 dzień - Podatek dochodowy od osób prawnych cz. III

1. Wybrane zagadnienia związane z amortyzacją majątku trwałego
   • Środki trwałe
   • Remont i ulepszenie
   • Wartości niematerialne i prawne
   • Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnycha
   • Wartość początkowa
   • Amortyzacja liniowa
   • Amortyzacja degresywna
   • Podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych
2. Różnice kursowe
   • rozliczanie różnic kursowych według ustawy o rachunkowości
   • rozliczanie różnic kursowych według prawa podatkowego

8 dzień - Podatek dochodowy od osób fizycznych

1. Zakres podmiotowy
   • rezydenci i nierezydenci - nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy - miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania, wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
2. Zakres przedmiotowy - źródła przychodów
   • Przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników
   • Przychody z działalności wykonywanej osobiście
   • Przychody z działalności gospodarczej
   • Przychodu z nieruchomości
   • Przychody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
   • Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i nieruchomości
   • Przychody z innych źródeł
3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów.
4. Szczególne sposoby opodatkowania
   • Dochody opodatkowane ryczałtowo
   • Ryczałt ewidencjonowany
   • Karta podatkowa
   • Szacowanie dochodów
5. Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego
   • Podatek liniowy. Skala podatkowa
   • Odliczenia od dochodu i od podatku
   • Alternatywne rozliczanie składek ZUS
   • Pobór podatku przez płatnika

9 dzień - Podatek od towarów i usług - cz.I

1. Podatek VAT - istota, zasady
   Omówienie podstawowych zasad i pojęć funkcjonujących w ramach wspólnego systemu podatku od wartości dodanej.
2. Zakres przedmiotowy:
   • Dostawa towarów, Świadczenie usług
     • określenie daty sprzedaży i momentu wykonania usługi, - określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, - ustanowienie prawa użytkowania wieczystego gruntów - analiza, czynności niepodlegające systemowi VAT
   • Opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług oraz nieodpłatnego przekazania lub zużycia towarów w świetle uregulowań podatku VAT (szczegółowo vide dzień 12)
   • Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
     • rejestracja podatnika jako podatnika VAT UE przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu i dostawie towarów, warunki obowiązkowej rejestracji, - inne przypadku rejestracji VAT UE, - system wymiany informacji VIES
       • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów - WDT
     • moment powstania obowiązku podatkowego, - podstawa opodatkowania, - kiedy stawka 0%, - zasady dokumentowania, - rabaty, - korekty, - kursy walut, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - faktury, - rozliczanie zaliczek, itp.
   • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów - WNT
     • określenie miejsca opodatkowania, - moment powstania obowiązku podatkowego, - podstawa opodatkowania, - zasady wystawniania faktur i dokumentowania,- informacje podsumowujące, - przypadki nie rozliczania WNT, pomimo przywozu towaru z innego państwa członkowskiego, - zwroty reklamacyjne a WNT
   • Wewnątrzwspólnotowa Transakcja Trójstronna - zasada ogólna i procedura uproszczona
   • Sprzedaż wysyłkowa - szczególna procedura (teoria i praktyka)
3. Import towarów:
   • procedury celne, - wartość celna towarów, - moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania (rabaty, korekty, kursy walut), - zasady potrącania podatku naliczonego, - powrotny wywóz towarów za granicę (np. w ramach reklamacji) a zasady korekty podatku VAT, - import towarów otrzymanych w drodze darowizny, - import części w ramach napraw gwarancyjnych
4. Eksport towarów:
   • eksport bezpośredni i pośredni, - obowiązek podatkowy, - podstawa opodatkowania, - zasady stosowania stawki 0%, - dokumentowanie, - obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - rozliczanie zaliczek
5. Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice kraju - kontrahentom z innych krajów członkowskich lub z krajów trzecich
6. Międzynarodowe transakcje szeregowe
7. Import usług
   • moment powstania obowiązku podatkowego, - kurs waluty, - import usług związanych z WNT i importem towarów
8. Usługi wykonywane poza granicami RP
   • moment powstania obowiązku podatkowego, - podstawa opodatkowania, dokumentowanie, - zasady zastosowania stawki 0%,(m.in. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego, itp.)
9. Zasady opodatkowania usług niematerialnych (na i poza terytorium UE)
10. Zasady opodatkowania usług transportowych (WUTT oraz UTM)

10 dzień - Podatek od towarów i usług - cz.II

1. Podatnik VAT
   - pojęcie działalności gospodarczej, osoba fizyczna jako podatnik VAT, opodatkowanie likwidacji działalności, zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
2. Obowiązek podatkowy w VAT
   • - zasady szczególne, - moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - rozliczanie zaliczek
3. Podstawa opodatkowania
   • - rabaty, - premie pieniężne, - dotacje, - zastosowanie właściwego kursu waluty w transakcjach międzynarodowych
4. Stawki podatkowe w VAT
   • kiedy 0%, 3%, 7% - Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (PKWiU)
5. Podatek naliczony - odliczenia, zwroty
   • Prawo do odliczenia
   • Termin odliczenia
   • Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym - termin zwrotu VAT
   • Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
6. Odliczanie częściowe. Korekta VAT
   • - czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do odliczenia, - wstępne określenie proporcji, - wyłączenia przy obliczaniu proporcji, dotacje w strukturze sprzedaży, - szacunkowe określenie proporcji, - przypadki niestosowania odliczania proporcjonalnego
   • Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku:
     • ogólna zasada i przesłanki korygowania, sposób ujęcia w deklaracjach,
     • korekta w przypadku nabycia składników majątku trwałego,
     • korekta w przypadku zbycia lub zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
     • korekta podatku a wartość początkowa składników majątku trwałego,
     • korekta przy zbyciu przedsiębiorstwa lub zakładu (oddziału),
     • korekta w związku likwidacją, utratą środków trwałych,
     • korekta odliczenia częściowego od wydatków inwestycyjnych,
     • zaniechane inwestycje a korekta podatku naliczonego,
     • korekta w związku z ulepszeniem, modernizacją środków trwałych,
     • aport ŚT do spółki a korekta podatku naliczonego,
     • korekta VAT - skutki w podatku dochodowym, rozliczenie różnic,

11 dzień - Podatek od towarów i usług - cz.III

1. Samochód w firmie a VAT Odliczenia VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT przy nabyciu paliwa do pojazdu samochodowego,
2. Fakturowanie
   • Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
   • Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
   • Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
   • Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
   • Treść i forma faktury, - Zasady wystawiania faktur, - Rodzaje i zawartość dokumentów, -Niezbędne dane, -Dokumenty uznawane za fakturę
   • E-faktury
   • Faktura korygująca
   • Nota korygująca
   • Duplikat faktury
   • Anulowanie faktur
   • Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
   • Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
   • Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
   • "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe
3. Deklaracje i zapłata podatku
4. Ewidencje
5. Sankcje
6. Kasy rejestrujące
   • - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup
7. Nieściągalność wierzytelności - "ulga na złe długi"

12 dzień - Zagadnienia kompleksowe cz. I

Działania marketingowe - zagadnienia CIT i VAT

1. Reprezentacja i reklama
   • a)Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w świetle uregulowań podatku VAT:
     • zasady rozliczania i dokumentowania, ustalenie podstawy opodatkowania,
     • wydatki na reprezentację i reklamę niepodlegające VAT,
     • przekazanie a zużycie towarów na cele reprezentacji i reklamy,
     • prezenty o małej wartości, próbki, materiały reklamowe i informacyjne,
     • import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowych, zasady rozliczenia towarów nabytych i przekazywanych nieodpłatnie,
     • zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy,
     • refakturowanie zakupionych usług,
     • import usług reklamowych, usługi reklamowe nie podlegające VAT,
     • zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
2. Wydatki na reprezentację i reklamę w świetle ustawy o podatku dochodowym CIT:
   • zaliczanie do kosztów uzyskania przychodów,
   • klasyfikacja wydatków jako wydatki na reklamę lub reprezentację,
   • zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, w tym: upominki i poczęstunki dla kontrahentów, posiłki w trakcie konferencji i szkoleń, organizowanie imprez sportowo-rekreacyjnych itd,
   • podatek VAT należny i naliczony a koszty uzyskania przychodów - zasady zaliczania,
   • organizacja szkoleń o charakterze reklamowym i instrukcyjnym,
   • reklama a marketing/oferta sprzedaży/informacja handlowa - skutki podatkowe,
   • tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych,
3. Premie pieniężne
   • Stanowisko Ministerstwa Finansów / organów skarbowych, -Stanowisko sądów krajowych WSA/NSA oraz Trybunału Sprawiedliwości WE w Luksemburgu (ETS)
   • Skutki dla podatku VAT oraz podatku dochodowego od 1 stycznia 2008 r.
   • Metody optymalizacji
4. Sponsoring
   • Rozliczenie sponsoringu na gruncie ustawy VAT.
   • Opodatkowanie podatkiem dochodowym stron umowy sponsoringu:
     • zasady dokumentowania i zaliczania wydatków sponsora do kosztów uzyskania przychodów,
5. Udział w targach i imprezach reklamowych
6. Organizacja konkursów i turniejów - skutki podatkowe
7. Sprzedaż promocyjna
   • Zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT:
     • warunki uznania sprzedaży za sprzedaż premiową,
     • możliwość potrącania podatku naliczonego,
     • przypadki niewystępowania VAT należnego,
     • rabaty.
   • Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych:
     • upominki premiowe, nagrody w konkursach i losowaniach opodatkowanie zwycięzców konkursów i promocji - obowiązki płatników - opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Leasing w ujęciu podatkowym - zagadnienia CIT i VAT

1. Umowa leasingu w Kodeksie Cywilnym
   • a) Rodzaje umów leasingu,
   • b) Strony, cechy i forma prawna umowy, prawa i obowiązki stron,
2. Leasing w podatku VAT
   • Klasyfikacja umów leasingu - świadczenie usług czy dostawa towarów,
   • Moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania - w leasingu finansowym i operacyjnym,
   • Leasing a prawo do odliczenia VAT naliczonego przez finansującego,
   • Szczegółowe zasady dotyczące leasingu samochodów:
     • u leasingodawcy,
     • u leasingobiorcy,
   • Skutki podatkowe sprzedaży samochodu będącego przedmiotem leasingu
   • Leasing w obrocie międzynarodowym - leasing jako usługa transgraniczna,
   • Wartość początkowa w leasingu finansowym u podatnika zwolnionego z podatku VAT
3. Leasing a CIT
   • Pojęcie umowy leasingu,
     • Strony i przedmiot umowy leasingu w ujęciu podatkowym,
     • Podstawowy okres umowy,
     • Rzeczywista i hipotetyczna wartość netto,
     • Spłata wartości początkowej przedmiotu umowy,
   • Kryteria umowy leasingu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
   • Kryteria umowy leasingu gruntów i podlegających amortyzacji środków trwałych,
   • Leasing finansowy
     • wartość początkowa,
     • ogólne zasady kwalifikowania przychodów oraz kosztów, zasady amortyzowania u korzystającego,
     • wygaśnięcie, rozwiązania, zmiana umowy,
     • skutki podatkowe sprzedaży przedmiotu leasingu,
   • Leasing operacyjny
     • ogólne zasady kwalifikowania przychodów oraz kosztów, zasady amortyzowania u finansującego,
     • sprzedaż przedmiotu leasingu po zakończeniu podstawowego okresu umowy,
     • kontynuacja umowy,
   • Leasing gruntów - zasady opodatkowania w podstawowym okresie umowy,
   • Cesja wierzytelności leasingowych - umowa forfaitingu lub factoringu,
   • Leasing samochodów osobowych a koszty uzyskania przychodów,
   • Nieodpłatne przeniesienie własności przedmiotu umowy,
   • Podatkowe skutki wygaśnięcia lub wypowiedzenia umowy leasingu.
   • Umowy niespełniające warunków podatkowej umowy leasingu - najem i dzierżawa - zasady opodatkowania.

13 dzień - Zagadnienia kompleksowe cz. II

1. Rozliczenia podróży służbowych - zagadnienia CIT i VAT
2. Pojęcie podróży służbowych:
   • przepisy prawa pracy,
   • rozporządzenie regulujące problematykę delegacji krajowych,
   • rozporządzenie regulujące problematykę delegacji zagranicznych
3. Rodzaje wyjazdów służbowych.
4. Krajowe podróże służbowe i ich kwalifikacja podatkowa:
   • czas pracy a podróż służbowa,
   • przychód pracownika z tytułu otrzymanych diet: koszty przejazdu, dojazdów, noclegów oraz inne wydatki
   • kwalifikacja podatkowa rozliczania kosztów podróży służbowej: pracowników zatrudnionych na podstawie stosunku pracy lub umów zlecenia lub o dzieło,
   • samochód a problematyka podróży służbowych:
     • samochody prywatne używane do celów służbowych - jazdy lokalne i wyjazdy służbowe
     • delegacje samochodem firmowym,
5. dokumentacja krajowych podróży służbowych,
6. Rodzaje należności pracowniczych przy zagranicznych podróżach służbowych i ich kwalifikacja podatkowa,
   • rozliczenie kosztów: czas pracy, diety, dojazdy, noclegi, wyżywienie, zakup paliwa, koszty leczenia i inne,
   • należności za czas podróży służbowej a różnice kursowe,
   • podróże osób nie będących pracownikami (zatrudnionych na podstawie kontraktów menedżerskich, umów zlecenia)
   • delegacje zagraniczne dla prowadzących działalność gospodarczą,
   • dokumentacja zagranicznych podróży służbowych,
     • Oddelegowanie pracownika,
     • Wyjazdy pracowników kierowanych przez pracodawców na szkolenia oraz osób innych niż pracownicy,
     • Wydatki na rzecz pracowników - zagadnienia CIT i VAT
     • Świadczenia na rzecz pracowników w świetle regulacji podatkowych (zagadnienia ogólne):
       • zaliczanie wydatków do kosztów
       • przychód pracownika w świetle regulacji ustawy podatkowej
       • świadczenia na rzecz pracowników w podatku od towarów i usług - VAT należny i VAT naliczony
   • Moment zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń i wydatki z nimi związane w świetle najnowszych zmian w ustawach o podatkach dochodowych
     • Świadczenia finansowane ze środków obrotowych pracodawcy:
       • posiłki i napoje dla pracowników, w tym między innymi posiłki profilaktyczne, dopłaty do posiłków, bony, talony, kupony
       • zakwaterowanie pracowników na koszt pracodawcy
       • dofinansowanie do wynajmu mieszkań
       • ryczałty za używanie samochodu nie stanowiącego własności pracodawcy
       • samochody służbowe do celów prywatnych
       • używanie służbowych telefonów komórkowych do celów prywatnych
       • bony i inne upominki gwiazdkowe
       • upominki reklamowe
       • bale i inne imprezy integracyjne
       • dofinansowanie dokształcania pracowników
       • świadczenia medyczne na rzecz pracowników - zmiany
       • pozostałe świadczenia dla pracowników
   • Świadczenia finansowane ze środków Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych
     • pożyczki mieszkaniowe z funduszu świadczeń socjalnych
     • zapomogi
     • imprezy rekreacyjne dla pracowników i ich rodzin
     • inne świadczenia z funduszu świadczeń socjalnych
   • Świadczenia rzeczowe dla emerytów i rencistów

14 dzień - Pozostałe obciążenia podatkowe

1. Podatek akcyzowy
   • Harmonizacja akcyzy w Unii Europejskiej.
   • Wyroby akcyzowe zharmonizowane i niezharmonizowane.
   • Składy podatkowe i procedura zawiedzenia poboru akcyzy.
   • Rozliczenie podatku akcyzowego przez zarejestrowanego i niezarejestrowanego handlowca. Dokumenty towarzyszące procedurze zawieszenia poboru akcyzy oraz procedurze z zapłaconą akcyzą (ADT, UDT).
   • Organy podatkowe oraz rozliczenie podatku akcyzowego.
   • Zawiadomienie o planowanym nabyciu wyrobów akcyzowych.
   • Stawki.
   • Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
   • Zwolnienia akcyzowe.
   • Zabezpieczenia.
   • Znaki akcyzy.
2. Podatek od czynności cywilnoprawnych
   • Katalog czynności cywilnoprawnych podlegających opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych oraz podstawa prawna ich opodatkowania.
   • Zależności pomiędzy opodatkowaniem podatkiem od czynności cywilnoprawnych i podatkiem od towarów i usług.
   • Obowiązek podatkowy.
   • Podstawa opodatkowania (umowa sprzedaży, umowa darowizny, przy ustanowieniu odpłatnego użytkowania).
   • Zwolnienia przedmiotowe.
   • Płatnicy.
3. Podatek od nieruchomości
   • Zakres podmiotowy i przedmiotowy.
   • Zwolnienia z podatku od nieruchomości.
   • Obowiązek składania informacji o nieruchomościach i obiektach budowlanych.
   • Zasady składania deklaracji na podatek od nieruchomości
4. Podatek od środków transportowych
   • Obowiązek podatkowy w podatku od środków transportowych.
   • Zasady deklarowania obowiązku podatkowego oraz zasady wpłaty podatku od środków transportowych.
   • Zasady ustalania stawek w podatku od środków transportowych.
   • Podstawa opodatkowania podatkiem od środków transportowych.

Zapraszam serdecznie do kontaktu poprzez formularz.
Oddzwonię lub odpiszę niezwłocznie.